Как самопроверить деятельность ИП на исполнение требований Пробирного надзора

Данный материал составлен как для начинающих коллег в ювелирной отрасли, так и для индивидуальных предпринимателей в статусе микропредприятий на рынке ДМДК с целью обмена опытом.

Основные требования  и ответственность за неисполнение подробно описаны в методическом материале на сайте Федеральной пробирной палаты «Руководство по соблюдению обязательных требований при осуществлении федерального государственного пробирного надзора». 

При этом при проведении проверочных и надзорных мероприятий сотрудники МРУ Пробирной палаты применяют Проверочный лист, утвержденный Приказом Минфина России от 28 января 2022 г. №13н «Об утверждении формы проверочного листа (списка контрольных вопросов, ответы на которые свидетельствуют о соблюдении или несоблюдении контролируемым лицом обязательных требований), используемого при осуществлении федерального государственного пробирного надзора».

Проверочный лист 13н и возможно использовать для самопроверки обязательных требований пробирного надзора как целиком, так и блоками вопросов исполнения положений НПА (нормативно-правовых актов, относимых к пробирному надзору).

При этом часть вопросов может быть неприменима с учетом специфики деятельности и операций с драгоценными металлами и камнями. 

В настоящее время многие коллеги не спеша самопроверили соблюдение требований в своей детальности и доработали при необходимости исполнение. 

Блоки вопросов по требованиям НПА:
С 1 по 4 – Постановление №1052 «Спецучет в ГИИС ДМДК», Постановление №270 «Правила ГИИС».
5 – для аффинажных.
6-10 – Постановление №394 «Об опробовании».
11-17 – Постановление №2463 «Правила торговли» для ювелирных изделий. 
18 – для добывающих компаний. 
19-20 – для оборота лома п. 1.1 ст. 20 №41-ФЗ «О ДМДК». 
21- 23 – для добывающих компаний и производителей.
24- 26 – сохранность и перевозка ЮИ и ДМДК в 41-ФЗ «О ДМДК».
27- 28 – для скупки и переработки о лицензировании.
29 – для производителей /изготовителей ЮИ и ремонта. 
30 – о сертификации ДК, Постановление №372.
31-36 – для операций с минеральным сырьем до аффинажа, Постановление №419.
37-47 –  для скупок, Постановление №444 «Правила скупки».
48-52 – для ювелирных мастерских, Постановление №1514 «Правила бытового обслуживания». 
53 – для отходов ДК.
54 – для добывающих компаний.
С 55 по 172 – вопросы исполнения Приказа Минфина №231н «Инструкция об учете ДМДК».
173-182 – вопросы исполнения Правил ГИИС, Постановление №270.

Дополнительно также стоит учитывать при отражении сведений в ГИИС ДМДК с индикаторами риска из Приказа Минфина 78н «Об утверждении перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора», в том числе 14. Выявление в течение календарного года 2 и более фактов корректировки в ГИИС ДМДК на основе актов инвентаризации данных об остатках ДМДК в объеме, превышающем 10% и более от общего объема ДМДК, внесенного в ГИИС ДМДК, на дату проведения инвентаризации.

Самопроверка по Проверочному листу в ювелирной деятельности позволяет детальнее понять обязательные требования, не штудируя каждый НПА, не прибегая к постоянной помощи консалтинга или юристов, а сопоставить специфику своей деятельности с нормами пробирного надзора, доработать исполнение при необходимости, что при случаях проведения проверочных мероприятий Пробирной палатой минимизирует регуляторные риски для деятельности. 

В том числе понимание обязательных требований позволяет впоследствии минимизировать переживание и стресс от регуляторной нагрузки, нежели неосведомленность.