Практическая работа ювелира с внутренними сообщениями при выявлении подозрительных операций

Проводимый нами аудит исполнения организациями и предпринимателями ювелирного сектора положений 115 Федерального закона и иных норм в сфере ПОД/ФТ, а также проверочные мероприятия со стороны надзорных органов нередко демонстрируют достаточно распространенное нарушение у ювелиров: отсутствие составленных внутренних сообщений по информации, направляемой в Росфинмониторинг, либо их формальное составление без учета установленных требований.

Напомним, что ювелиры, направляя в Росфинмониторинг формализованные электронные сообщения (ФЭС) о подозрительных операциях и об операциях обязательного контроля, обязаны документально фиксировать направляемую информацию, в т.ч. путем составления внутренних сообщений.

Так, порядок документального фиксирования информации, входящий в состав ПВК по ПОД/ФТ, должен предусматривать составление ювелиром, выявившим операцию (сделку), подлежащую контролю, внутреннего сообщения – документа, содержащего сведения об операции, установленные Постановление Правительства от 30.06.2012 №667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации».

По итогам рассмотрения составленного внутреннего сообщения руководителем организации, предпринимателем либо уполномоченным им лицом может быть принято, к примеру, одно из следующих решений:

– о признании операции (сделки) клиента подлежащей обязательному контролю в соответствии со статьей 6 или 7.5 Федерального закона №115-ФЗ;

– о признании выявленной необычной операции (сделки) подозрительной операцией (сделкой), осуществление которой может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма;

– о необходимости принятия дополнительных мер по изучению необычной операции (сделки) клиента;

– о представлении информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, подозрительных операциях в Росфинмониторинг.

О решении (с мотивированным обоснованием) руководителя либо уполномоченного им лица во внутреннем сообщении делается соответствующая запись (отметка). Сообщение об операции подписывается руководителем либо уполномоченным им лицом.

Форма внутреннего сообщения, порядок, сроки и способ его передачи ответственному лицу определяются организацией и предпринимателем самостоятельно и отражаются в ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ. Обычно форма внутреннего сообщения имеет табличный вид и включается в состав ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ в качестве одного из приложений.

Форма внутреннего сообщения

Для внутренних сообщений, составленных по операциям обязательного контроля, действуют следующие несложные правила:

– на каждое сданное ФЭС в Росфинмониторинг у ювелира должно быть составлено внутреннее сообщение;

– количество внутренних сообщений не должно быть меньше количества ФЭС об операциях обязательного контроля.

Но важнейшую роль внутреннее сообщение играет в работе по выявлению подозрительных операций, т.к. именно в нем ювелиры фиксируют свои мотивированные обоснования о признании операции подозрительной и направлении сведений о ней в Росфинмониторинг.

В декабре 2020 года Росфинмониторинг и Федеральная пробирная палата в дополнение к хорошо уже известным ювелирам критериям подозрительных операций, установленным приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 №103, выпустили методические рекомендации по выявлению операций (сделок), которые могут осуществляться в ювелирном секторе в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, и представлению сведений о них.

Согласно этим рекомендациям дополнительными критериями ювелиров при оценке операций могут являться следующие:

Операционные критерии:

– Необоснованное дробление клиентом сумм покупки, потенциальной целью которой является уклонение от проведения процедур надлежащей проверки клиентов.

– Расчет за приобретаемые изделия корпоративной картой либо картой, принадлежащей третьему лицу.

– Покупка дорогостоящих изделий за наличный расчет.

– Использование лицом при расчете за изделие электронных средств платежа, эмитированных в государстве, не являющемся государством, в котором у него имеется гражданство.

– Систематическая покупка клиентом изделий дистанционно с оформлением доставки на адреса, не являющиеся его местом регистрации или местонахождением.

Критерии, связанные с клиентом и его поведением:

– Покупка/продажа изделий, стоимость которых явно не соответствует социально-экономическому положению, возрастной группе покупателя/продавца (например, студент, безработный, лицо без определенного места жительства и т.д.).

– Лицо не может объяснить источник происхождения денежных средств или драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий.

– Лицо приобретает или продает большое количество изделий в отсутствие должного понимания характеристик товара.

– Клиент скупает изделия без акцента на их эстетические свойства, а ориентируясь в большей степени на стоимость и физические характеристики (компактность).

– Клиент проявляет излишнюю поспешность и готов продать изделия по существенно заниженным ценам.

– Клиент проявляет чрезмерную скрытность и (или) неопределенность ответов, например, на вопросы о своей принадлежности к публичным должностным лицам (ПДЛ), их родственникам, об источниках получения / происхождения денежных средств, об обстоятельствах, повлиявших на выбор способа оплаты изделий, и другие.

– Клиент проявляет необычную заинтересованность (неоднократно задает вопросы) относительно исполнения организацией обязательных требований законодательства о ПОД/ФТ, прежде всего, по процедуре идентификации, фиксирования и хранения информации, информирования Росфинмониторинга.

При выявлении соответствия операции одному или нескольким критериям необычной операции ювелиры должны незамедлительно составить внутреннее сообщение, провести проверку клиента и его операции и принять мотивированное решение в отношении операции, включая решение о направлении или ненаправлении информации в Росфинмониторинг.

Однако, к сожалению, зачастую ювелиры внутреннее сообщение по таким операциям либо не составляют вообще, либо если и составляют, то очень формально. Выражается это в том, что ювелиры во внутренних сообщениях подробно не фиксируют обоснование своего решения, а также не раскрывают мотивы, которыми они руководствовались при признании операции подозрительной.

Бывает и так, что ювелир, усмотрев в операции клиента вышеуказанный критерий либо критерий выявления или признак необычной сделки, установленный приказом Росфинмониторинга от 8 мая 2009 г. №103, торопится тут же сообщить об этом в Росфинмониторинг, не проводя должных проверок операции и не учитывая то, что установленные критерии – это индикаторы для дополнительных проверок клиента и операции, но не повод для автоматического признания сделки необычной.

Осуществляя проверку операции клиента, ювелиры могут запросить у клиента пояснения в отношении операции, организовать с ним встречу, запросить документы для проверки, изучить источники происхождения средств или имущества клиента, провести комплексные углубленные проверки и иные мероприятия, закрепленные в ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ. Если клиент шел на контакт, предоставил все необходимые сведения, документы и пояснения, в результате чего у организации или предпринимателя не осталось сомнений в законности операции клиента, ими может быть принято решение о признании операции обоснованной и не вызывающей подозрения.

И наоборот, если клиент не предоставил внятных объяснений по операции, уклонился от контактов и пояснений, ювелиром может быть принято решение о признании выявленной необычной операции подозрительной операцией, осуществление которой может быть направлено на легализацию преступных доходов или финансирование терроризма, и о представлении информации о такой подозрительной операции в Росфинмониторинг. Мотивируя свое решение во внутреннем сообщении, ювелиры должны перечислить мероприятия, проведенные в рамках изучения операции, перечислить полученные документы и информацию, привести свои доводы в отношении операции и т.п.

Внутреннее сообщение – это внутренний документ организации или предпринимателя, отправлять его в Росфинмониторинг или надзорные органы в инициативном порядке не нужно, однако этот документ часто запрашивается на проверке надзорными органами.

Отсутствие внутренних сообщений и формальное отношение к ним почти всегда говорит о нарушениях в работе ювелира, а в отдельных случаях может свидетельствовать о возможных рисках его вовлечения в отмывание преступных доходов или финансирование терроризма.